【观察者网 综合】据《上海证券报》10月29日报道，截止10月28日，五大国有银行第三季度的财报已全部公布，业绩情况与市场预期相差无几——利润增速缓慢，下行压力依然巨大，但在细分指标表现上，各行有所分化，部分指标亮眼表现。

据上证报记者统计，五大国有银行前三季度共实现归属于母公司股东净利润7581.88亿，同比增幅1.07%；税后利润7757.73亿。就业绩增幅而言，五大行居首位的是中行，同比业绩增幅2.48%，居末位的为工行，仅有0.46%，不过工行仍然维持了净利润第一的位置，为2227.92亿元。

以税后利润计算，今年前三季度，五大行日赚28.7亿元，略高于按去年上半年数据算得的日赚28亿元。

（资料图）

工行建行拨备覆盖率跌破监管红线

不过，细项指标有喜有忧，比如建行不良环比实现双降，但拨备覆盖率首度跌破了150%的监管红线；工行拨备覆盖率则持续三个季度跌破150%。

拨备覆盖率，是指贷款损失准备对不良贷款的比率（实际上银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金的使用比率），主要反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。

根据银监会2011年发布的《商业银行贷款损失准备管理办法》（银监会令[2011]4号），监管部门对我国商业银行贷款损失准备的监管标准是要求拨备覆盖率在150%以上。

对银行来说，拨备覆盖率是一个可以调节利润的指标，银行通常在丰年提高拨备覆盖率，反之下调。据上证报记者了解，如果这一指标持续半年低于监管要求，会影响银行在监管的评分。此前已有媒体报道某大行因此被央行扣分。

三季报显示，工行拨备覆盖率已持续三个季度低于150%，三季度末低至136.14%。同期，建行拨备覆盖率也首度跌破红线至148.78%，中行一季度末也曾跌破过150%，但半年末再度回升至150%以上，三季度末拨备覆盖率为155.83%。

银行不良率稍有改善

向好的迹象是，银行不良改善的迹象相较半年末相对更明显。不过不同银行间也存在分化。

其中建行不良环比实现双降，在商业银行不良上升周期尤显难得，至报告期末，建行不良贷款余额由半年末的1819.49亿元下降至1797.27亿元，不良率环比半年末下降0.07个百分点至1.56%，同期农行不良率下降0.01个百分点至2.39%，但不良贷款余额上升，工行、中行不良则双升。

对于银行资产质量的小幅改善很多券商此前已有预计，平安证券此前就预计，三季度银行资产质量压力小幅改善带动信贷成本增幅减弱使得拨备对利润的负面影响边际改善，对净利润增速的下行起到减缓作用。

值得一提的是，大行不良表现整体趋稳的一大功劳也要归于不良处置的加快，比如2016年前三季度中行共化解不良资产875亿元，同比多化解166亿元。

虽然不良有改善向好的迹象，但净息差的收窄则在持续。

平安证券此前预计，三季度规模增速和息差的持续下行对银行的营收同比增速仍将造成较大压力，三季度贷款重定价的影响将进一步消除，这将使得银行息差收窄压力进一步得到缓释，但在当前资产荒背景下，银行对优质资产的竞争仍将使得资产端收益率下行速度快于负债端，因此判断三季度银行息差的收窄幅度在3-5个基点。

上述预期与银行三季报数据接近，比如中行上半年净息差为1.90%，但三季报这一数据则下降至1.85%，建行上半年净息差为2.32%，最新的数据则是2.26%。

2004年至2016年中国五大行合计利润增幅

以下为五大行财报详细数据：

中行：海外业务提振非利息收入

前三季度中行实现税后利润1515.58亿元，实现本行股东应享税后利润1348.13亿元，同比分别增长9.93%和2.48%。平均总资产回报率(ROA)1.17%，同比增加0.02个百分点。净资产收益率(ROE)13.66%，同比下降1.36个百分点。不良贷款率1.48%，较二季度上升0.01个百分点。

今年三季度，集团实现净利息收入2298.05亿元，同比减少164.75亿元，下降6.69%。净息差1.85%，同比下降0.29个百分点。非利息收入增长迅猛。集团实现非利息收入1404.74亿元，同比增加308.14亿元，增长28.10%。非利息收入在营业收入中占比位37.94%，同比增加7.13个百分点。其中，手续费及佣金收支净额684.86亿元，同比减少29.98亿元，下降4.19%。集团营业费用1241.61亿元，同比减少103.19亿元，下降7.67%。成本收入比（中国内地监管口径）26.49%，同比下降0.08个百分点。

工行：拨备覆盖率依然低于红线，净利润依然第一

2016年前三季度，工商银行实现营业收入4,840.15亿元，同比下降3.93%，利息净收入3,513.58亿元，同比下降7.52%；前三季度净利润2227.92亿元，比上年同期增加0.46%。年化平均总资产回报率为1.30%，年化加权平均净资产收益率为16.53%。

第三季度工商银行实现收入1954.66亿元人民币，其中，净利息收入1170.98亿元；第三季度净利润725.75亿元，去年同期为727.4亿元。

第三季度末，工商银行总资产为236,464.72亿元，比上年末增加14,366.92亿元，增长6.47%。资本充足率为14.18%，一级资本充足率13.13%，核心一级资本充足率12.58%；不良贷款率1.62%。

农行：拨备覆盖率为五大行中最高

2016年前三季度农业银行实现净利润1,541.75亿元，较上年同期增长0.52%;

不良贷款余额2,298.22亿元，比上年末增加169.55亿元;不良贷款率2.39%，与上年末持平。拨备覆盖率172.73%，比上年末下降16.70个百分点。但为五大行中最高。

从盈利能力看，农行前三季度年化平均总资产回报率为1.12%，同比下降0.09个百分点;年化加权平均净资产收益率为17.10%，同比下降2.31个百分点。此外利息净收入2,981.21亿元，同比下降9.31%。

建行：不良环比实现双降

截止第三季度末，建行资产总额205006.83亿元，较上年末增加21511.94亿元，增长11.72%；负债总额189292.35亿元，较上年末增加20248.29亿元，增长11.98%。资本充足率15.36%，一级资本充足率13.54%，核心一级资本充足率13.37%。

前九个月，该行实现净利润1946.70亿元，其中归属于股东的净利润1938.35亿元，分别较上年同期增长1.35%和1.19%。年化平均资产回报率1.34%，年化平均股东权益回报率17.16%。利息净收入3158.02亿元，较上年同期降低7.34%。净利差为2.09%，净利息收益率为2.26%，均较上年同期下降0.38个百分点。手续费及佣金净收入923.14亿元，较上年同期增长4.09%。

资产质量方面，按照贷款五级分类划分，该行不良贷款余额为1797.27亿元，较上年末增加137.47亿元。不良贷款率1.56%，较上年末下降0.02个百分点。减值准备对不良贷款比率为148.78%，较上年末下降2.21个百分点。拨备覆盖率为148.78%，较上年末下降2.21个百分点。

交行：总资产规模突破8万亿

截至报告期末，交行资产总额达人民币80,918.10亿元，较年初增长13.09%；负债总额达人民币74,729.32亿元，较年初增长12.93%；股东权益（归属于母公司股东）达人民币6,158.19亿元，较年初增长15.13%。

报告期内，交通银行实现利息净收入1007.64亿元，同比减少72.11亿元，增幅为6.68%，在净经营收入中的占比为68.10%。净利息收益率1.91%，同比下降33个基点。

中间业务收入方面。交通银行前三季度实现手续费及佣金净收入288.98亿元，同比增加14.7亿元，增幅5.36%；在净经营收入中的占比为19.53%，同比上升0.87个百分点。

资产质量方面。截至报告期末，交通银行减值贷款余额为613.74亿元，较年初增加51.68亿元；减值贷款率1.53%，较年初上升0.02个百分点；拨备覆盖率150.31%，较年初下降5.26个百分点。

（综合《上海证券报》、《北京商报》、网易财经、《21世纪经济报道》等消息）