【文/羽扇观金工作室】

近日，重庆金融监管局一纸罚单将重庆三峡银行推上风口浪尖。这家重庆市属重点城商行因内控管理不到位、违规发放贷款、贷前贷中贷后“三查”严重不尽职、虚增普惠金融服务数据、金融资产风险分类不准确导致拨备计提不足等八项核心违规行为，被处以890万元罚款。

引发行业关注的是，时任董事长丁世录、计划财务部副总经理刘鸣昊被终身禁止从事银行业工作，副行长王良平、胥玲等6名中高层管理人员分别被取消任职资格5至10年或警告罚款。

这已是该行年内第二次领到百万级罚单——7月，其因反洗钱、账户管理等九项违规被央行重庆市分行罚款559.2万元，半年内累计罚金超1449万元。

罚单背后，暴露出这家成立27年的城商行在合规管理、风险控制、战略执行层面的系统性漏洞，也为中小银行转型期如何平衡规模扩张与风险管控敲响警钟。

穿透式追责，高管遭终身禁业

此次处罚的严厉性在于监管对历史问题的穿透式追责。时任董事长丁世录的职业生涯与重庆三峡银行深度绑定：其自2008年银行重组后历任行长、董事长，主导了该行2016年启动的IPO进程，却在2022年因涉嫌严重违纪违法被“双开”。调查显示，丁世录利用职务便利在融资贷款、债券承销等领域谋取私利，非法收受巨额财物，直接导致授信管理失控、“三查”流于形式。

从处罚名单看，该行两江支行行长邱信朝因违规发放贷款被警告并罚款5万元，其背后正是丁世录时代重规模、轻风控的粗放管理模式。在规模至上的考核导向下，信贷审批形式化、风险把控虚置化成为普遍现象。

副行长王良平、胥玲的处罚则揭示了中层治理的断裂。王良平作为分管信贷的副行长，对内控失效、授信管理失职负有直接责任。根据处罚决定，其被取消高管任职资格10年。胥玲在任期间，员工行为管理形同虚设，多名基层员工因参与违规操作被追责。

更值得关注的是，计划财务部副总经理刘鸣昊因员工行为管理不到位被终身禁业，按照银行内控的基本原则，财务部门应当对业务数据进行独立复核，对异常指标及时预警。但从虚增普惠金融服务数据这一违规行为来看，财务条线非但没有发挥监督制衡作用，反而可能参与了数据造假的全过程。

监管此次追责范围延伸至已离任人员，传递出明确信号：合规责任不因职务变动而免除。丁世录虽已于2022年落马，但其任期内的违规行为仍被追溯处罚。这一做法打破了过去人走账销的侥幸心理，对在任高管形成强烈震慑。

对比同期其他城商行的处罚案例，重庆三峡银行此番遭遇的处罚力度更显监管对城商行治理的零容忍态度，单次罚单即达890万元，两名核心人员被终身禁业，足见问题的严重程度。

资本承压，IPO停滞

1449.2万元的年内累计罚金，对重庆三峡银行的资本充足率形成直接冲击。

截至2025年三季度末，该行核心一级资本充足率为8.46%，不仅低于全国商业银行平均水平10.87%，且较年初下滑0.89个百分点。尽管其通过发行35亿元永续债缓解资本压力，但拨备计提不足的问题仍未根治——2024年末不良贷款率1.66%，较年初上升0.06个百分点，不良贷款余额增加4.65亿元至29.45亿元。

资本压力的根源在于盈利模式与风险管理的失衡。该行前三季度净利润9.99亿元，同比增长5.43%，账面数据尚可。但细究收入结构，营收增长主要依赖传统信贷业务，中间业务收入占比不足15%，在利率市场化持续推进、息差收窄的大环境下，这种单一的盈利模式难以为继。

虚增普惠金融服务数据等违规行为的发生，恰恰暴露出该行在完成监管指标时的焦虑。近年来，监管部门对银行普惠金融业务提出了明确的考核要求，中小银行面临较大的达标压力。当真实业务量难以满足考核标准时，数据造假便成为捷径。然而，这种饮鸩止渴的做法不仅无法解决根本问题，反而埋下更大的合规风险。

IPO进程的停滞进一步加剧了资本补充困境。重庆三峡银行自2016年启动上市辅导以来，先后经历辅导机构变更、董事长被查、会计师事务所被立案调查等波折，可谓命途多舛。2023年全面注册制实施后，该行未能平移至深交所受理，成为A股排队银行中的掉队者。对于一家城商行而言，IPO不仅意味着资本金的补充，更是品牌形象的提升和治理水平的背书。上市受阻，使其在激烈的区域竞争中处于不利地位。

为优化股权结构、提升治理水平，重庆三峡银行于2023年引入重庆城投、高速集团等4家市属国企作为战略投资者。国资股东的进入，一定程度上增强了该行的股东背景和抗风险能力。然而，合规问题的反复暴露，使其难以满足监管对上市银行治理水平的要求。此番处罚落地后，其IPO前景更加扑朔迷离。